Igal aastal ootavad sajad tuhanded eestlased veebruari keskpaika mitte sõbrapäeva, vaid tuludeklaratsiooni esitamise alguse tõttu. See on aeg, mil selgub, kas riik maksab enammakstud tulumaksu tagasi või tuleb hoopis juurde maksta. Kuigi Maksu- ja Tolliamet (MTA) on teinud e-keskkonna äärmiselt kasutajasõbralikuks ja suure osa andmetest eeltäitnud, ei tähenda see, et peaksite nupule “Kinnita” vajutama ilma süvenemata. Õigesti täidetud deklaratsioon võib tähendada sadu eurosid võitu, samas kui tähelepanematus võib jätta teid ilma seadusega lubatud soodustustest. Selles põhjalikus juhendis vaatame detailselt läbi kõik sammud, nüansid ja võimalused, kuidas protsessist maksimum võtta.
Ettevalmistus ja olulised kuupäevad
Enne kui asute deklaratsiooni täitma, on mõistlik teha väike eeltöö. See säästab aega ja vähendab hilisemate paranduste vajadust. Kõigepealt veenduge, et teil on olemas kehtivad ligipääsuvahendid (ID-kaart, Mobiil-ID või Smart-ID). Teiseks koguge kokku kõik dokumendid, mis puudutavad teie lisatulusid või kulusid, mida riik automaatselt ei näe.
Oluline on meeles pidada ka deklaratsiooni esitamise perioodi põhilisi tähtaegu:
- Veebruari keskpaik: Avaneb võimalus tuludeklaratsiooni esitamiseks e-MTA keskkonnas. Tavaliselt algab see 15. veebruaril.
- Veebruari lõpp: Algavad esimesed tulumaksutagastused neile, kes on deklaratsiooni esitanud elektrooniliselt ja kelle andmed ei vaja lisakontrolli.
- Aprilli lõpp: Tuludeklaratsiooni esitamise tähtaeg (tavaliselt 30. aprill). Hilinemine võib kaasa tuua viiviseid, kui olete riigile võlgu.
- Oktoobri algus: Juurdemaksmisele kuuluva tulumaksu tasumise tähtaeg.
Samm 1: Sisenemine ja kontaktandmete kontroll
Deklaratsiooni täitmist alustage sisenemisega e-MTA iseteeninduskeskkonda. Esimene asi, mida süsteem teilt küsib või mida peaksite ise kontrollima, on teie pangakonto number ja kontaktandmed (e-posti aadress ja telefoninumber). See võib tunduda triviaalne, kuid igal aastal lükkub tuhandete inimeste tagasimakse edasi just seetõttu, et süsteemis on vana, suletud pangakonto number. Kui soovite, et raha laekuks teisele kontole (näiteks ühisdeklaratsiooni puhul abikaasa kontole), peate selle numbri siin käsitsi muutma.
Samm 2: Tulude kontrollimine
Eesti e-riigi suurim eelis on eeltäidetud deklaratsioon. Tööandjad, Haigekassa ja Sotsiaalkindlustusamet on teie eest suurema töö ära teinud. Siiski ei vastuta andmete õigsuse eest lõpuks mitte nemad, vaid teie.
Tulude lehel pöörake tähelepanu järgmisele:
- Palgatulu: Võrrelge e-MTA andmeid oma aastaste palgalehtedega. Kui tööandja on jätnud maksud deklareerimata (nn ümbrikupalk) või teinud vea, peate võtma ühendust tööandjaga, et nad andmed parandaksid. Teie ei saa ise palgaandmeid muuta.
- Haigushüvitised ja pensionid: Need peaksid olema automaatselt kajastatud. Pensionäridel on oluline jälgida, kas maksuvaba tulu on rakendatud õigesti.
- Ettevõtluskonto: Kui kasutate LHV ettevõtluskontot, kantakse need andmed deklaratsioonile automaatselt ning tulumaks on tavaliselt juba kinni peetud.
Samm 3: Mahaarvamised – kuidas raha tagasi saada
See on deklaratsiooni kõige olulisem osa, kus saate oma maksukohustust vähendada. Riik lubab teatud kulutused maksustatavast tulust maha arvata, mis tähendab enammakstud tulumaksu tagastamist.
Eluasemelaenu intressid
Koduomanikel on õigus maksustatavast tulust maha arvata eluasemelaenu intressid. Siin kehtivad aga piirangud. Esiteks peab tegemist olema teie koduga (mitte üürikinnisvaraga) ja teiseks on mahaarvatavale summale seatud lagi (tavaliselt 300 eurot deklaratsiooni kohta). Pangad saadavad info intresside kohta otse maksuametisse, kuid te peate andmed deklaratsioonis kinnitama. Kui laen on võetud kahe peale, on mõistlik jagada intressid proportsionaalselt või kanda need sellele osapoolele, kellel on suurem maksustatav tulu.
Koolituskulud
Koolituskulude alla kuuluvad nii teie enda täiendkoolitused kui ka laste (kuni 18-aastaste) huviringide tasud, lasteaiatasud (toiduraha ei arvestata) ja erakoolide õppemaksud. Oluline on, et koolitusasutusel oleks vastav tegevusluba. Paljud koolid ja huviringid saadavad andmed automaatselt, kuid kui te neid deklaratsioonis ei näe, otsige välja aasta jooksul tasutud arved ja sisestage need käsitsi. Veenduge, et maksja nimi arvel klapiks deklaratsiooni esitaja nimega.
Annetused ja kingitused
Kui olete teinud annetusi tulumaksusoodustusega nimekirja kuuluvatele ühingutele (näiteks heategevusfondid, loomade varjupaigad, MTÜ-d), saab ka nendelt tulumaksu tagasi. Annetuste ülempiir on seotud teie sissetulekuga – tavaliselt ei saa maha arvata rohkem kui teatud protsent aasta sissetulekust.
III pensionisammas
Üks kõige tõhusamaid viise tulumaksu tagasi saamiseks on sissemaksed III pensionisambasse. Te saate tulumaksu tagasi 20% sissemakstud summalt, kuid mitte rohkem kui 15% oma brutosissetulekust ja mitte rohkem kui 6000 eurot aastas. See on koht, kus paljud inimesed jätavad raha “lauale vedelema”. Need andmed on alati eeltäidetud, kuid tasub üle kontrollida.
Välismaal teenitud tulu ja investeeringud
Üha enam eestlasi teenib tulu välismaalt või investeerib aktsiatesse. Siin kehtib reegel: ausus on parim poliitika. Välismaal teenitud tulu tuleb deklareerida isegi siis, kui tulumaks on teises riigis juba tasutud. Eesti riigil on paljude riikidega topeltmaksustamise vältimise lepingud, mis tähendab, et te ei pea maksma kaks korda, kuid deklareerimiskohustus säilib.
Investeeringute puhul on kaks peamist varianti:
- Investeerimiskonto süsteem: Kui kasutate pangas spetsiaalset investeerimiskontot, peate deklareerima vaid sissemaksed ja väljamaksed. Kasumit ei maksustata enne, kui võtate kontolt välja rohkem raha, kui sinna sisse panite.
- Tavaline väärtpaberikonto: Siin tuleb deklareerida iga kasumlik müügitehing eraldi. See on töömahukam ja maksukohustus tekib kohe tehingu järgsel aastal.
Soodustuste jagamine abikaasaga
Kuigi klassikalist ühisdeklaratsiooni enam esitada ei saa, on abikaasadel siiski võimalik teatud soodustusi jagada. See toimub automaatselt või poolautomaatselt. Kui ühel abikaasal on jäänud kasutamata maksuvaba tulu osa (näiteks ta ei töötanud või oli lapsehoolduspuhkusel) või kui tal on kasutamata koolituskulude, eluasemelaenu intresside või laste maksuvaba tulu limiit, saab selle üle kanda teisele abikaasale. See võimalus avaneb tavaliselt deklaratsiooni lõpus enne kinnitamist.
Miks pean tulumaksu juurde maksma?
See on kõige levinum ebameeldiv üllatus. Peamine põhjus peitub maksuvabas tulus (kuni 654 eurot kuus, sõltuvalt aastast ja sissetulekust). Eestis on maksuvaba tulu suurus regressiivne – mida rohkem teenite, seda väiksem on maksuvaba tulu. Kui teie aastane sissetulek ületab teatud piiri (näiteks saite preemiat, müüsite vara või töötasite mitmes kohas), võib juhtuda, et aasta jooksul on igakuiselt arvestatud maksuvaba tulu suuremas summas, kui aastapõhine arvestus lubab. See vahe tulebki tuludeklaratsiooniga riigile tagastada.
Korduma kippuvad küsimused (KKK)
Millal ma raha kätte saan?
Kui deklaratsioon on esitatud korrektselt ja ei vaja lisakontrolli, algavad tagasimaksed tavaliselt veebruari viimastel päevadel või märtsi alguses. Paberkandjal deklaratsiooni esitajad saavad raha hiljem, tavaliselt märtsi keskpaigast. Kui teil on maksuvõlgnevusi, tasaarveldatakse tagasimakse esmalt võla katteks.
Mida teha, kui unustasin midagi deklareerida?
Tuludeklaratsiooni saab parandada ka pärast esitamist. Selleks tuleb e-MTA keskkonnas uuesti avada esitatud deklaratsioon, teha vajalikud muudatused ja see uuesti kinnitada. Parandusi saab teha tagantjärele kolme aasta jooksul.
Kuidas deklareerida krüptovaluuta tulu?
Krüptovaluuta kasum (müügihind miinus ostuhind) maksustatakse sarnaselt muu varaga tulumaksuga (20%). Erinevalt aktsiatest ei saa krüptovaluuta puhul kasutada investeerimiskonto süsteemi maksude edasilükkamiseks ning kahjumit ei saa kasumist maha arvata. Iga kasumlik tehing tuleb deklareerida kui “vara võõrandamine”.
Kas ma pean deklareerima korteri müügi?
Kinnisvara müük on üldjuhul maksustatav, kuid on olulised erandid. Tulumaksu ei pea maksma, kui müüsite oma alalise või peamise elukoha ning kasutasite seda maksuvabastust viimase kahe aasta jooksul vaid ühe korra. Isegi kui tehing on maksuvaba, on soovitatav see deklaratsioonis kajastada ja märkida maksuvabastuse alus, et vältida maksuameti lisaküsimusi.
Tark käitumine jooksval aastal suurendab tulevast tagasimakset
Tuludeklaratsiooni täitmine ei peaks olema vaid mineviku fikseerimine, vaid ka õppetund tulevikuks. Kui pidite sel aastal juurde maksma, tasub üle vaadata oma igakuine maksuvaba tulu avaldus tööandja juures – võib-olla on mõistlik paluda raamatupidajal arvestada maksuvaba tulu null eurot või väiksemas summas, et vältida järgmisel aastal negatiivset üllatust. Samuti on just nüüd õige aeg mõelda III samba sissemaksete suurendamisele või investeerimiskonto avamisele, et optimeerida oma maksukoormust seaduslikult ja targalt.
Täpne ja aus andmete esitamine koos teadlike finantsotsustega tagab, et tuludeklaratsiooni hooaeg on teie jaoks stressivaba ja rahaliselt võimalikult kasulik. Ärge jätke täitmist viimasele minutile ning kasutage julgelt Maksu- ja Tolliameti infotelefone, kui hätta jääte – nad on seal selleks, et teid aidata, mitte karistada.
